class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″>
У 2025 році питання доведення походження коштів для придбання нерухомості набуло особливої значущості.
І хоча на перший погляд це може здаватися лише формальною вимогою, на практиці відсутність належних паперів може призвести до відмови у здійсненні угоди або призупинення транзакції.
Розглянемо, коли потрібно доводити походження коштів, які документи приймаються фінансовими установами та податковими органами, а також які ризики виникають у разі недотримання встановлених норм.
Коли потрібне підтвердження походження коштів
З 2023 року Україна стала повноцінним учасником міжнародної системи автоматичного обміну фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що всі значні фінансові операції в країні, включаючи купівлю житлової нерухомості, перебувають під наглядом фінансового моніторингу.
Під час придбання квартири банк зобов’язаний встановити:
- чи є кошти, що використовуються, законного походження;
- чи відповідає вартість угоди задекларованим фінансовим надходженням;
- чи не є транзакція частиною схеми для уникнення податкових зобов’язань або відмивання грошей.
«Незважаючи на те, що чинне законодавство України не містить прямої вимоги щодо обов’язкового надання довідки про доходи при оформленні договору купівлі-продажу, існують тонкощі, які варто врахувати як покупцям, так і продавцям, щоб уникнути потенційних ризиків, затримок платежів або посилених перевірок з боку державних органів», — зазначає адвокатка Юлія Панасюк.
Порогова сума
Фінансові установи зобов’язані проводити фінансовий моніторинг усіх операцій, що перевищують позначку в 400 000 гривень (або еквівалент в іноземній валюті). Якщо сума менша — перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно має право її ініціювати.
При цьому саме лише наявність коштів на рахунку не гарантує успішного проведення транзакції. Якщо банк не отримає підтвердження законного походження цих коштів, він може заблокувати платіж.
Які документи приймають банки та податкова
Перелік документів залежить від джерела походження фінансових надходжень. Як вказують юристи компанії «Правова допомога», можуть бути використані такі документи:
- довідка про заробітну плату — для офіційно працевлаштованих осіб;
- довідка з Пенсійного фонду — для пенсіонерів;
- декларація про доходи — у разі отримання доходу від підприємницької діяльності, здачі в оренду, інвестицій, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину — якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування — у випадку дарування від близьких родичів (дарувальник також має підтвердити джерело своїх коштів);
- договір купівлі-продажу — наприклад, при продажу автомобіля, земельної ділянки або іншої нерухомості;
- кредитний договір з банком — якщо житло придбавається за кредитні кошти;
- довідка з банку про проходження фінансового моніторингу — якщо кошти вже були перевірені раніше;
- довідка з податкової служби — про загальну суму задекларованих доходів;
- судові документи — якщо кошти отримані на підставі рішення суду.
Чи можливо уникнути цієї вимоги
Деякі покупці помилково вважають, що розрахунок готівкою допоможе уникнути перевірки. Однак це — хибне припущення. Форма оплати не звільняє від вимог фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які займаються оформленням угод купівлі-продажу, також можуть вимагати документального підтвердження походження коштів. Крім того, податкова служба має повноваження ініціювати перевірку незалежно від обраного способу оплати.
Щоб уникнути затримок або відмови у проведенні операції, рекомендується заздалегідь підготувати всі необхідні документи, що підтверджують законність джерела ваших доходів.
Які наслідки відсутності підтвердження
Якщо покупець не надасть достатніх доказів легального походження коштів, можливі серйозні наслідки:
З боку банку:
- блокування транзакції;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державної служби фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- донарахування податків;
- накладення штрафних санкцій;
- відкриття провадження у разі підозри на ухилення від сплати податків.
Висновок: вимога щодо підтвердження походження коштів при купівлі квартири — це вже не виняткова ситуація, а елемент нової фінансової реальності. Щоб уникнути проблем, варто заздалегідь подбати про прозору історію коштів, з якими ви плануєте виходити на ринок нерухомості.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua