Вирок за ухилення від сплати акцизного податку в Сумах
Судовий орган Ковпаківського району міста Суми 8 липня виніс вердикт у справі, пов’язаній із незаконним розповсюдженням електронних сигарет та рідин для них, що продавалися без акцизних марок. Згідно з версією слідства, головний організатор цієї діяльності орендував торгове приміщення ще в серпні 2022 року, а до протиправних дій залучив свого односельця для виконання ролі продавця. Фігурантам справи інкримінували здійснення протиправної діяльності з підакцизними товарами та відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.
Як вказано у рішенні Ковпаківського районного суду м. Суми, кримінальне провадження було зафіксовано у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 26 грудня 2024 року. Результати слідства показали, що особа, яка керувала цією схемою, не пізніше 24 серпня 2022 року прийняла рішення займатися нелегальним розповсюдженням підакцизної продукції, не отримавши відповідної ліцензії на роздрібну торгівлю тютюновими виробами та рідинами для електронних сигарет.
За даними судової інстанції, для реалізації свого плану, підозрюваний орендував нежитлове приміщення, облаштував там точку продажу, яку використовував для зберігання та збуту контрафактної продукції місцевим споживачам. У цьому приміщенні:
- накопичувалися електронні сигарети, виготовлені незаконно, без акцизних марок;
- зберігалися рідини для електронних пристроїв, які не мали обов’язкового маркування;
- частина товарів також була прихована у квартирі, що належить організатору схеми;
- вироби продавалися безпосередньо клієнтам за готівку.
Правоохоронні органи встановили, що не пізніше 26 грудня 2024 року організатор придбав фальсифіковану продукцію у невідомих осіб у місті Суми, розподіливши її між квартирою та торговельним майданчиком. Для забезпечення безперебійної роботи магазину він залучив свого знайомого, мешканця міста Суми, запропонувавши йому фінансову винагороду за роботу продавцем, і отримав згоду на участь у злочинній діяльності за попередньою змовою.
Дії кваліфіковано за декількома статтями Кримінального кодексу
Організатору схеми були висунуті звинувачення за частиною 1 статті 204 (двічі), частиною 2 статті 28 та частиною 1 статті 209 Кримінального кодексу України – остання стаття стосується легалізації майна, здобутого незаконним шляхом. Продавцю магазину інкримінували частину 2 статті 28 та частину 1 статті 204 Кримінального кодексу.
Стаття 204 Кримінального кодексу України визначає відповідальність за незаконне виготовлення, зберігання, придбання, транспортування, пересилання, ввезення на територію України з метою подальшого продажу або збуту підакцизних товарів, які не мають відповідних акцизних марок. Розгляд справи відбувався в рамках кримінального провадження, розпочатого у грудні 2024 року.
Рішення суду
Ковпаківський районний суд міста Суми, у складі головуючого судді, розглянув справу №592/12418/25 у відкритому підготовчому засіданні за участі прокурора, захисника та обох обвинувачених. У вироку, датованому 8 липня, викладено обставини справи, встановлені під час досудового слідства, зокрема факт оренди приміщення під магазин, закупівлю контрафактної продукції та залучення продавця до протиправних дій за попередньою змовою.
Суд призначив покарання у вигляді штрафу, розмір якого становить 5 710 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що еквівалентно 97 070 гривень. Також було вирішено конфіскацію та знищення незаконно виготовлених електронних сигарет та рідин, які застосовуються в електронних сигаретах.
Продовжується боротьба з нелегальною продукцією, що підлягає оподаткуванню
Питання нелегального обігу тютюнових виробів та електронних сигарет залишається актуальним для правоохоронних органів по всій країні. Раніше видання “Інформатор” інформувало про виявлення на Одещині кількох тонн контрафактних цигарок та тютюну для кальяну із позначками відомих брендів на складських приміщеннях. Крім того, ми повідомляли про припинення детективами Бюро економічної безпеки на Харківщині схеми розповсюдження нелегальних тютюнових виробів та алкоголю, організованої місцевими підприємцями.