Перекази на картку – коли загрожують штрафи
Звичайний переказ коштів з рахунку на рахунок може призвести до перевірки з боку податкових органів, нарахування додаткових податків та значних штрафних санкцій. Питання ризикованих грошових переказів на картку турбує мільйони українців, адже межа між безпечною транзакцією та тим, що фіскальні органи можуть розцінити як дохід, часто буває дуже незначною. Розглянемо, хто може потрапити під пильну увагу і які наслідки це може мати.
За словами юриста Євгена Буліменка, українське законодавство не передбачає прямого штрафу саме за “переказ на картку”. Проте, проблема виникає тоді, коли Державна податкова служба класифікує регулярні надходження як дохід, з якого не було сплачено податки. Детальний аналіз цієї теми представлено виданням РБК-Україна. З 2024 року Національний банк України почав передавати Державній податковій службі інформацію про значні обсяги P2P-транзакцій – переказів “з картки на картку”. НБУ збирає дані про такі перекази від усіх банків, формує перелік клієнтів з найбільшими сумами обігу та передає його до ДПС. Податкова, своєю чергою, надсилає відповідні вказівки до місцевих органів за місцем реєстрації кожної особи.
Які операції привертають увагу фіскалів, визначити нескладно – законодавство містить чіткі критерії. Під контроль потрапляють рахунки, на які систематично надходять великі суми, платежі мають регулярний характер, кошти надходять від багатьох різних осіб, обсяг операцій не відповідає офіційним доходам, або є ознаки ведення підприємницької діяльності без сплати податків. Особливо це стосується активної торгівлі через соціальні мережі, онлайн-платформи або Telegram-канали.
Алгоритми аналізують не лише суми, а й частоту здійснення транзакцій, призначення платежу та зв’язок між відправником і одержувачем. Якщо призначення платежу не вказано або має шаблонний характер, зростає ймовірність перевірки. Банки зобов’язані інформувати фінансовий моніторинг про підозрілі операції, а той, у свою чергу, передає цю інформацію податковим органам.
Як виглядає процедура перевірки на практиці:
- Місцевий податковий орган надсилає особі запит із проханням надати пояснення щодо великої кількості переказів та підтвердити їхнє походження.
- На основі листа від НБУ та наданих пояснень (або їх відсутності) складається акт податкової перевірки, який фіксує, що оборот по P2P-переказах визнається доходом та підлягає оподаткуванню ПДФО і військовим збором.
- Якщо платник податків не надає жодних пояснень, податкова служба виносить податкове повідомлення-рішення, і якщо зазначена сума не сплачується вчасно, вона автоматично оформлюється як податковий борг.
- Далі податкова служба звертається до суду для отримання офіційного рішення про стягнення.
Розраховано суми до сплати
Порушнику доведеться сплатити 18% податку на доходи фізичних осіб та 5% військового збору від загальної суми прихованого доходу. Тобто, з переказу у 100 000 гривень доведеться сплатити додатково 23 000 гривень податків. Згідно зі статтею 123 Податкового кодексу України, за заниження податкового зобов’язання контролюючий орган накладає штраф у розмірі 25% від суми нарахованого податку, а за повторне аналогічне порушення штраф зростає до 50%.
Відповідно до статті 129 ПКУ, за кожен день прострочення платежу нараховуватиметься пеня. Можна роками отримувати перекази на звичайну картку, а потім одного дня отримати лист від податкової, акт перевірки та вимогу сплатити сотні тисяч гривень. Це не вигадка: у судових реєстрах вже існує багато реальних справ.
Окремо слід знати, які перекази не підлягають оподаткуванню:
- Подарунки або допомога від близьких родичів першого ступеня споріднення – батьків, дітей, подружжя.
- Грошові подарунки, щодо яких оформлено договори дарування.
- Сам факт переказу коштів на картку не є підставою для оподаткування – податкові наслідки виникають лише у випадках, коли надходження мають ознаки доходу і не були задекларовані відповідно до вимог законодавства.
Усі кошти, переказані у 2025 році, можуть оподатковуватися до 1 серпня 2026 року, а термін позовної давності закінчиться лише 1 серпня 2029 року. Тому при кожному незрозумілому переказі варто задуматися, як ви будете надавати пояснення щодо нього протягом наступних трьох років.
Перекази з картки на картку – коли податкова штрафує і що їй допомагає вас знайти, фото: Інформатор
З’ясовано, що відомо про карткові перекази в Україні
Попри поширені хибні уявлення, фіскальні органи не мають прямого, автоматичного чи повного доступу до залишків на карткових рахунках українців – інформація про фінансові операції захищена статтею 60 Закону “Про банки і банківську діяльність” і є банківською таємницею. Проте, юристи вже тривалий час попереджають про реальні судові справи, де українці втрачали значні кошти через фінансовий моніторинг карткових переказів. У лютому 2026 року Третій апеляційний адміністративний суд розглядав справу, де протягом 2023 року на картку фізичної особи надійшло понад 2,6 мільйона гривень у вигляді P2P-переказів, які НБУ зафіксував і передав до ДПС як операції з ознаками незаконної діяльності.
Найбільш вразливими залишаються особи, які фактично ведуть повноцінний бізнес через особисті карткові рахунки, ігноруючи офіційну реєстрацію підприємницької діяльності. Це стосується і фізичних осіб-підприємців (ФОП), якщо кошти, пов’язані з підприємницькою діяльністю, надійшли на особисту картку – податкова може розцінити їх як звичайний дохід фізичної особи та оподаткувати за ставками 18% плюс 5%. Раніше ми вже розповідали про величезні штрафи, які загрожують українцям за певні карткові операції.