Фінмоніторинг
Сфера азартних ігор визнана однією з найуразливіших щодо відмивання коштів. Такий висновок був зроблений Міністерством фінансів за результатами галузевих оцінок ризиків фінансового моніторингу за період 2022-2024 років. Раніше відомство масово надсилало листи бухгалтерам щодо необхідності дотримання норм фінмоніторингу, попередивши про можливі штрафи до 340 тисяч гривень. Оцінки охоплюють вісім галузей, для яких міністерство встановлює відповідні вимоги. Ці документи вже отримали понад 4 тисячі зареєстрованих компаній та фахівців.
Розробка оцінок відбувалася у співпраці з проєктом ЄС та Ради Європи “Посилення режиму боротьби з відмиванням коштів, фінансуванням тероризму та поверненням активів в Україні” в рамках програми “Партнерство заради належного врядування”. Основна мета – надати суб’єктам первинного фінансового моніторингу практичний інструмент для усвідомлення власних ризиків та впровадження адекватних процедур контролю, як зазначено в повідомленні Міністерства фінансів України.
За результатами проведених оцінок, ризики були класифіковані таким чином:
- Найвищий ступінь ризику – азартні ігри
- Середній ступінь ризику – нерухомість, коштовні метали та каміння, предмети культури, лотереї, бухгалтери та податкові консультанти
- Низький ступінь ризику – аудитори
Мінфін особливо наголосив, що підхід, заснований на оцінці ризиків, не передбачає автоматичної відмови клієнтам або однакового ставлення до всіх. Йдеться про пропорційне застосування заходів, що залежить від типу клієнта, характеру операції та реального рівня загрози. Бухгалтер або посередник на ринку нерухомості не повинні бездумно переймати банківські підходи, але зобов’язані чітко розуміти власні ризики та мати внутрішні механізми для їх ідентифікації.
Кількість суб’єктів, зареєстрованих у Держфінмоніторингу, зросла вдвічі
Підхід, що базується на відкритому діалозі з ринком, вже демонструє перші позитивні результати. За перші п’ять місяців 2026 року кількість компаній та фахівців, які пройшли навчання та зареєструвалися в Держфінмоніторингу, майже подвоїлася порівняно з аналогічним періодом минулого року.
Наступним етапом стане розгляд пропозицій від профільних асоціацій, саморегульованих організацій та представників відповідних галузей щодо способів мінімізації виявлених ризиків. Наразі очікується засідання відповідної Ради при Кабміні, де одне з ключових питань буде стосуватися дозволу на офіційне опублікування всіх результатів дослідження на вебсайтах Мінфіну, Мін’юсту, НКЦПФР та НБУ.
Бухгалтери та фінансовий моніторинг: ключові аспекти
Питання реєстрації в Держфінмоніторингу є найбільш актуальним для фізичних осіб-підприємців, які надають бухгалтерські послуги. Обов’язок реєстрації виникає лише тоді, коли бухгалтер безпосередньо бере участь у фінансових операціях свого клієнта. Якщо договір з клієнтом чітко визначає роль бухгалтера як виключно консультативну, без доступу до банківських рахунків, то реєстрації можна уникнути. Все залежить від офіційного оформлення діяльності та умов, прописаних у контракті.
Бухгалтер Фото: Getty Images
Водночас, юристи радять не применшувати потенційні ризики. Для мінімізації ймовірності застосування санкцій, фахівці рекомендують бухгалтерам-ФОП забезпечити свою діяльність належними договорами та первинними документами, що підтверджують: їхня роль обмежується консультуванням, і вони не мають доступу до операцій клієнта. Закон № 361 “Про фінансовий моніторинг” відносить бухгалтерів до спеціальних суб’єктів первинного фінансового моніторингу, а штрафи за недотримання його положень можуть досягати сотень тисяч гривень.