Фінмоніторинг Фото: Getty Images
Контроль за фінансами вже давно перестав бути турботою виключно банківських установ. Сьогодні будь-який суб’єкт господарювання, починаючи від IT-фірми і закінчуючи онлайн-крамницею, наражається на ризик зіткнутися з блокуванням рахунків та незапланованими ревізіями, якщо не може підтвердити правомірність власних дій. І просто офіційно оформленого контракту для цього вже замало. Про це повідомляє податковий юрист ЮК “Приходько та партнери” Юлія Панасюк.
Чому заморожують рахунки?
Ключовий ризик – це не сама транзакція, а відсутність її чіткого економічного обґрунтування та документального підтвердження. Під пильною увагою банківських установ і Держфінмоніторингу знаходяться:
- Періодичні значні надходження без ясного призначення.
- Транзитні операції, коли кошти швидко проходять через рахунок.
- Перекази з-за кордону без підтверджувальних документів.
- Відчутні розрахунки з фізичними особами.
Ефект доміно: від блокування до стягнень
Досвід показує, що труднощі бізнесу починаються не з прямих санкцій за порушення закону про фінансовий моніторинг, а з ефекту доміно:
- Банк блокує рахунок через сумнівну транзакцію.
- Інформація передається до Держфінмоніторингу, а далі – до Податкової інспекції (ДПС).
- ДПС ініціює ревізію, яка найчастіше завершується нарахуванням податків, стягненнями та пенею.
Як повідомляв Інформатор, 21 січня 2026 року Національний банк України відправив банкам та банківським асоціаціям лист з новими настановами щодо посилення фінансового контролю. Регулятор вимагає від банків не формально ставитися до виявлення ознак фіктивних компаній та підставних ФОП, а вживати реальних заходів для запобігання використанню банківських послуг з незаконною метою. Адвокат Богдан Янків аналізує, як Нацбанк посилює фінансовий моніторинг, основні вимоги НБУ та що це означає для підприємців. Фінансовий моніторинг банків виявляє дві головні категорії порушників. По-перше, це фізичні особи, які одержують виплати без сплати податків, працюючи неофіційно або приховуючи прибутки. По-друге, це фальшиві ФОП, які є оболонками для великих компаній, що використовують роздрібнення бізнесу для мінімізації податків або відмивання грошей.