Адвокатка та очільниця юридичної фірми «Prima Leader Group» Діна Дрижакова
Останні законодавчі пропозиції та практика державних установ чітко свідчать про посилення нагляду за чесністю бізнесу, фінансовим контролем та сплатою податків. Для підприємців це сигнал: звичні «тіньові» методи ведення справ стають надто небезпечними. Про це Інформатору повідомила юристка та директорка юридичної компанії «Prima Leader Group» Діна Дрижакова.
Гривні та картки Фото: Інформатор
Для зменшення юридичних та фінансових ризиків для своєї компанії, юристка рекомендує бізнесу дотримуватися декількох основних правил:
- Перегляньте підхід до роботи з ФОП (ризик «штучного розбиття»). Податкові органи та банківський фінансовий моніторинг зараз надзвичайно ретельно оцінюють співпрацю юридичних осіб з ФОП 2-3 груп.
Якщо оплати чи виплати мають ознаки прихованих трудових відносин або навмисного зменшення податкової бази, банк може заблокувати рахунки, а ДПС — нарахувати додаткові податкові зобов’язання та штрафи. - Проведіть аудит договорів з контрагентами-ФОП: вони повинні чітко визначати обсяг наданих послуг/виконаних робіт (з відповідними актами), а не імітувати діяльність штатних співробітників.
- Наведіть порядок у банківському фінансовому моніторингу (Постанова НБУ № 65). Банки стали першою лінією контролю. Нетипові операції, різкі зміни обсягів оборотів або надходження коштів від підозрілих контрагентів призводять до негайного блокування карток/рахунків.Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів…», суб’єкти господарювання зобов’язані надавати підтвердження джерел походження коштів на першу вимогу банку. Заздалегідь підготуйте первинну документацію (договори, рахунки-фактури, накладні, документи на придбання товарів). Відповідайте на запити банку письмово та у встановлені терміни.
- Забезпечте збереження первинної документації та КЕП. Зростає кількість перевірок та кримінальних проваджень щодо контрагентів («скрутки», «фіктивне підприємництво»). Вилучення або втрата документів під час процесуальних дій (обшуків/оглядів) може зупинити діяльність бізнесу. Переведіть документообіг в електронний формат із використанням захищених серверів (хмарні сховища за кордоном) та обмежте коло осіб, які мають доступ до директорського кваліфікованого електронного підпису (КЕП)/електронного цифрового підпису (ЕЦП).
- Підготуйте співробітників до процесуальних дій. На тлі посилення перевірок, юридична обізнаність персоналу є ключовим захистом від протиправного тиску на бізнес. Співробітники мають право на професійну юридичну допомогу під час будь-яких опитувань, допитів чи оглядів приміщень (стаття 59 Конституції України). Розробіть внутрішні інструкції для персоналу рецепції та інших співробітників щодо порядку дій у разі візиту представників ДПС, БЕБ чи інших правоохоронних органів.
“Головне завдання бізнесу зараз — припинити працювати «як раніше» на усних домовленостях. Прозора первинна документація, обґрунтованість розрахунків із ФОП та готовність до викликів фінансового моніторингу — це єдиний надійний захист від блокування рахунків та додаткових нарахувань”, — підсумувала Діна Дрижакова.
Як раніше повідомляв Інформатор, блокування рахунків банками стає все частішим явищем – у 2025 році під контроль потрапило 1,4 мільйона операцій, а кількість заблокованих платежів зростає на 10% щорічно. Українські банки здійснюють перевірки у 5 разів активніше, ніж європейські. Адвокат Богдан Янків аналізує, як уникнути блокування рахунків: які ліміти обороту викликають перевірку, чому анкета-опитувальник у банку є надзвичайно важливою, які операції найчастіше викликають підозру, 4 етапи успішного проходження фінансового моніторингу, та покрокову інструкцію щодо дій у разі, якщо рахунок уже заблоковано.