Вік керівника та фінансовий моніторинг компаній
Керівник компанії, якому менше 20 років, може стати причиною для поглибленої перевірки з боку банку в рамках фінансового моніторингу. Національний банк надіслав банкам листа з дванадцятьма критеріями, за якими можна виявити компанії-оболонки серед своїх клієнтів-імпортерів. Документ стосується схем “скруток” та “зустрічних потоків”, коли підприємства підміняють номенклатуру товарів у документах з метою штучного зменшення податків або незаконного відшкодування ПДВ.
Про це йдеться у відповіді Національного банку України на запит видання “Бізнес Цензор”, яка опинилася в розпорядженні редакції. Серед ознак, що вказують на ризик, у листі згадувався і “молодий вік керівника”, проте спочатку без уточнення, який саме віковий поріг вважається молодим.
Як з’ясувалося з відповіді прес-служби НБУ, банки орієнтуються на керівника “молодого (до 20 років) або літнього віку (після 75 років)” – таке формулювання містить Положення Національного банку №65.
Названо інші підозрілі ознаки компаній-оболонок
Окрім віку керівника, у листі НБУ наведено й інші ознаки фіктивності бізнесу: мінімальна кількість співробітників та розмір статутного капіталу, відсутність власних складів чи транспортних засобів, спільні IP-адреси або бухгалтери з іншими фірмами, а також часті зміни власників. Лист носить рекомендаційний характер, однак Нацбанк попередив банки, що враховуватиме вжиті ними заходи під час здійснення нагляду.
Скільки компаній та ФОП банки вже віднесли до групи підвищеного ризику згідно з цими ознаками, і яка частка таких рішень виявилася помилковою – “Бізнес Цензору” не надали відповіді, оскільки Національний банк не веде відповідної статистики.
Посилено вимоги до фінансового моніторингу в банках
Раніше видання “Інформатор” повідомляло, що НБУ розширив перелік ознак фіктивності бізнесу, за якими банки визначають клієнтів, що потребують посиленої перевірки. Також ми писали про те, чим відрізняється фінансовий моніторинг у банках України від європейського: в Україні перевірки клієнтів тривалі та супроводжуються активною взаємодією з ними, тоді як у країнах ЄС підхід дещо інший.