Міжнародний фінмоніторинг Фото: Getty Images
Не всі широко вживані платіжні сервіси однаково прозорі для податкових органів – деякі автоматично надсилають інформацію про рахунки українців, тоді як інші залишаються “сліпими зонами”. Податкові фахівці вже роз’яснювали, чи необхідно декларувати відкриття рахунку за кордоном. Фахівці з питань оподаткування Надія Коваль та Олександр Зарайський проаналізували, які саме сервіси, як-от Wise, Payoneer, Revolut чи PayPal, дійсно передають відомості до Державної податкової служби, а де існують прогалини. За їхніми словами, оновлення правил CRS 2.0 забезпечує ще більшу прозорість для фіскальних органів.
Банківські картки Фото: Інформатор
Як пояснюють експерти з оподаткування в Telegram-каналі “Податки фіз осіб та ФОП”, кожна платіжна система функціонує за власними правилами. Відмінності в деталях можуть призвести до значних штрафів для користувача.
Згідно з роз’ясненнями експертів, ситуація з популярними сервісами така:
- Revolut – повністю відповідає стандартам CRS, інформація про залишки та рух коштів автоматично передається до ДПС;
- Wise – залежить від того, чи надав користувач під час реєстрації сертифікацію податкової резидентності (Tax Residency Self Certification); якщо так, дані надходять до системи обміну;
- Payoneer – головна компанія зареєстрована в США, які не беруть участі в CRS, тому суто доларовий акаунт залишається поза системою обміну; проте, картка від ірландського банку-емітента або рахунки в євро чи фунтах підпадають під автоматичний обмін;
- PayPal – операції всередині гаманця не відображаються, але як тільки кошти переказуються на особисту картку, зв’язок стає повним.
“Якщо ви маєте суто доларовий акаунт (Payoneer Inc., США) – автоматичного обміну немає”, – зазначили Надія Коваль та Олександр Зарайський, фахівці з оподаткування.
Крім того, експерти звернули увагу на пастку для ФОП, які отримують оплату за бізнес-послуги через PayPal. На даний момент сервіс не дозволяє виводити кошти безпосередньо на IBAN підприємця, тому такі надходження при перевірці оподатковуються за повною ставкою – 18% ПДФО та військовий збір.
Як ФОП може уникнути штрафів за валютні надходження
Щоб кошти, отримані через Wise чи Payoneer, законно вважалися доходом підприємця, їх обов’язково слід переказати на власний підприємницький рахунок в українському банку. Рекомендований алгоритм дій є простим:
- зафіксувати офіційний курс НБУ на дату зарахування валюти – це буде вважатися датою доходу;
- обов’язково перерахувати ці кошти на свій валютний IBAN в українському банку до завершення звітного кварталу.
Якщо ж кошти залишаються на платіжній картці або виводяться на особистий рахунок, податкова розцінить це як дохід фізичної особи. У такому випадку будуть застосовані повні ставки – ПДФО та військовий збір, без пільг, передбачених для підприємницької діяльності.
Що вже відомо про обмін податковою інформацією
Раніше “Інформатор” повідомляв, що понад 50 країн надали податкову інформацію Україні, що значно розширило можливості контролю за закордонними рахунками українців. Ці відомості стосуються як фізичних осіб, так і бізнесу, який зберігає кошти за кордоном.
Також ми інформували, що перекази з-за кордону регулюються власними правилами оподаткування, лімітами та особливостями фінансового моніторингу. Ці норми діють паралельно з правилами CRS і також впливають на те, чи потрапить транзакція під увагу податкової служби.