Укрінформ пояснює, як, для кого та за якими банківськими операціями в Україні посилять правила фінансового моніторингу
З 14 серпня набувають чинності положення оновленої редакції Меморандуму про прозорість ринку платіжних послуг, згідно з якими запроваджуються додаткові обмеження на перекази коштів для частини ФОПів та юридичних осіб. Такі ліміти будуть впроваджуватися двома етапами – у серпні та листопаді 2026 року. Обмеження стосуватимуться операцій за рахунками новостворених і неактивних фізичних осіб-підприємців та компаній. Переказати кошти понад місячний ліміт можливо, але за умови, що підприємець доведе законність походження цих грошей.
ПРО МЕТУ НОВОВВЕДЕНЬ І ПРО ТЕ, КОГО ВОНИ СТОСУЮТЬСЯ
Перший етап нововведень набирає чинності рівно за три місяці після підписання українськими банками оновленої редакції Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг, другий – ще за три місяці, із 14 листопада.
Мета – уніфікувати правила фінансового моніторингу для всіх банків і завдяки посиленому контролю зробити неможливим (чи принаймні суттєво зменшити) використання рахунків ФОПів для схем із приховування доходів. Йдеться, зокрема, про мінімізацію можливостей для використання бізнесом схем зі зменшення податкового навантаження (дроблення мереж, заниження оборотів, виведення готівки, трудові відносини із ФОПами замість найму і т.п.).
Важливо: Для підприємців, які ведуть діяльність прозоро та мають підтверджені доходи, звичайний порядок роботи з рахунками, за задумом, збережеться.
Відповідно до Меморандуму, банки-підписанти посилять перевірки клієнтів із підвищеним рівнем ризику та поступово впроваджуватимуть для них ліміти на перекази. Контролюватимуть передовсім рух коштів на рахунках новостворених (до шести місяців з моменту реєстрації) ФОПів та підприємців, які тривалий час не працювали, а потім відновили активність. Саме такі клієнти потраплятимуть до категорії підвищеного ризику, якщо їхні операції не відповідатимуть заявленому виду діяльності чи масштабам бізнесу.
Перевіряючи їх, банк оцінюватиме:
● Мету відкриття рахунку та вид діяльності підприємця. Аналізуватимуть, чим займається ФОП, які товари чи послуги пропонує, які обсяги операцій є типовими для такого бізнесу;
● Відповідність фінансових операцій реальній діяльності. Якщо рух коштів суттєво відрізнятиметься від заявлених доходів чи сфери діяльності, банк вимагатиме додатково підтвердити законність походження грошей.
Фото: НБУ
ПРО НОВІ ЛІМІТИ ТА ДІЇ В РАЗІ ЇХ ПЕРЕВИЩЕННЯ
Починаючи із серпня, місячний ліміт на перекази грошей фізичними особами – підприємцями, які працюють на першій групі спрощеного оподаткування, встановлюється на рівні 600 тисяч гривень. Із середини листопада поріг для них знизиться до 400 тисяч гривень на місяць.
Для ФОПів другої і третьої груп із серпня запроваджують ліміт у 3 мільйони гривень на місяць, із листопада – 1 мільйон гривень.
Що ж до лімітів для юридичних осіб з ознаками компаній-оболонок (потенційно фіктивних юросіб чи трастів, що існують лише на папері та не здійснюють реальної господарської діяльності, – ред.), із серпня – це максимум 5 мільйонів гривень на місяць, із листопада – щонайбільше 2 мільйони.
Важливо: Здійснювати операції понад встановлений ліміт при цьому не заборонено. Якщо, звісно ж, підтвердити джерело походження коштів. Для цього банк може вимагати надання документів про доходи, договори, податкову звітність чи інші.
Також фінансові установи посилять перевірку підозрілих операцій, зокрема тих, що здійснюються в нетиповий час, і зможуть використовувати інформацію з державних реєстрів, наприклад, дані про доходи із «Дії».
Важливо: Станом на початок серпня до Меморандуму про прозорість платіжних послуг приєдналися 53 із 59 активних українських банків. Тож обійти посилений фінансовий моніторинг буде непросто.
Фото: Magnific
ПРО ОСОБЛИВОСТІ МОНІТОРИНГУ ПЛАТІЖНИХ ОПЕРАЦІЙ НЕРИЗИКОВОГО БІЗНЕСУ
Для більшості ж українських ФОПів єдиних обмежень у разі здійснення платіжних операцій не запроваджуватимуть. Кожен банк у межах поточного фінмоніторингу, як і раніше, самостійно оцінюватиме ризики, пов’язані з клієнтами та їхніми операціями.
Як наголошують фахівці, обмеження не становлять загрози для підприємців, що відповідають таким критеріям:
● ведуть законну та зрозумілу господарську діяльність;
● вчасно і в повному обсязі сплачують податки;
● офіційно оформлюють працівників;
● мають підтверджені джерела надходжень;
● здійснюють операції, що відповідають зареєстрованим видам діяльності;
● можуть документально підтвердити наявність контрагентів, призначення платежів та обсяги обороту.
Натомість банки вимагатимуть негайно надати пояснення та підтверджувальні документи, якщо помітять підозрілі операції на кшталт:
● раптового збільшення (принаймні удвічі) обсягів переказів від фізичних осіб, що не відповідає специфіці бізнесу;
● «нульового» балансу рахунку ФОПа як на початок, так і на кінець дня;
● різкого зростання кількості дрібних платежів від різних контрагентів;
● дроблення переказів на адресу одного контрагента протягом місяця.
Підготував Владислав Обух