Фінмоніторинг Фото: Getty Images
Банківський фінмоніторинг дедалі частіше зупиняє роботу рахунків ФОП. При цьому, у багатьох випадках, причина не відразу зрозуміла. У листопаді місяці 2024 року Національний банк України офіційно визначив індикатори розбиття бізнесу або ухилення від сплати податків, і банки повинні їх брати до уваги, як пояснює юрист Богдан Янків.
Інструктивний лист НБУ від 1 листопада 2024 року за номером № 25-0005/82615 описує типові ознаки ФОП, що здатні сигналізувати про поділ бізнесу та не сплату податків. Кожен банк повинен мати власне положення про здійснення фінансового моніторингу, і при його оформленні враховує подібні інструкції НБУ.
“Іншими словами, якщо у вашій діяльності є хоча б декілька співпадінь з переліком нижче — банк має формальну підставу зарахувати вас до категорії клієнтів з підвищеним ризиком. Що відбувається потім: витребування документів, тимчасова зупинка дії рахунку або відмова у подальшому обслуговуванні”, – зазначає Богдан Янків.
11 індикаторів розбиття бізнесу згідно з інструктивним листом НБУ:
- Одна людина подає документи одночасно і на юридичну особу і на ФОП.
- Спільна адреса реєстрації юридичної особи та ФОП. Банки перевіряють не лише юридичну адресу, але і адресу реєстрації програмного РРО (форма 20-ОПП). Якщо за однією адресою зареєстровано десяток ФОПів з програмними касами — це викликає підозри як у банку, так і у ДПС.
- Об’єднане місце продажу товарів і сервісів – один магазин, один веб-сайт, одна торгова точка — і декілька різних суб’єктів господарювання, що там здійснюють свою діяльність.
- Загальні власники, представники, бухгалтери, довірені особи. Один бухгалтер на декілька ФОПів і ТОВ — досить звична практика, яка відтепер виступає офіційною ознакою ризику. Банки вже поіменно вказують у своїх запитах ФОПів, що мають доступ до вашого рахунку з одного IP, — і просять дати пояснення цьому зв’язку.
- У ФОП відсутні необхідні ресурси для ведення діяльності, але він без наявності обладнання, штату співробітників та активів заробляє мільйони.
- Якщо на рахунок ФОП надходять кошти виключно або здебільшого від одного ТОВ — банк розцінює це як схему.
- Оплата послуг ФОП, вартість яких складно оцінити: плата за оренду, маркетингові та інформаційні послуги, послуги реклами.
- Юридична особа надає фінансову підтримку ФОП у вигляді позики або поворотної фінансової допомоги.
- Великий обсяг операцій по рахунку щойно створеного ФОП. Банк розраховує, що новий бізнес розвивається поступово, а не починає з мільйонних оборотів.
- ФОП за два-три місяці досягає річного граничного розміру доходу.
- Один платіжний термінал використовують декілька суб’єктів господарювання.
“Присутність однієї ознаки — це ще не гарантоване блокування. Банк оцінює сукупність обставин і приймає рішення на власний розсуд. Але чим більше збігів — тим більший ризик отримати запит або блокування”, – констатує Богдан Янків.
Фінмоніторинг банку прислав запит Фото: Getty Images
Якщо фінмоніторинг банку відправив запит щодо ваших фінансових транзакцій – не піддавайтесь паніці. Існує чіткий порядок підготовки відповіді. Адвокат Богдан Янків описує 4 кроки успішного проходження фінмоніторингу. Якщо ви не сплачуєте податки, це головна причина блокування рахунку та передачі даних до податкової служби. Якнайшвидше виведіть свою діяльність у правове поле.